ООО "Сувенирка" ИНН:0323339270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80969442 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года159229654982
12104 Запасы на конец предыдущего года296549820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5876594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217941264986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412649860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217941264986
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412649860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159531714434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317144340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года450710517
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7105170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13424535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года584955552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9555520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217941264986
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412649860
21103 Выручка за отчетный год307841595463
21104 Выручка за предыдущий год415954630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295837724917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377249170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120387546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3875460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120387546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3875460
23303 Проценты к уплате за отчетный год3000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90387546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3875460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195882
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71329464
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3294640
41103 Поступления – всего за отчетный год190300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190300
41203 Платежи – всего за отчетный год190300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год187300
41293 Прочие платежи за отчетный год3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (2179) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2958+0+0) = 4.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (3078) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (3078) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.731

Х5 = Выручка/Активы = 1.413

Индекс Альтмана Z = 3.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники