ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ" ИНН:0323339697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80970741 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31897378983035215171
12104 Запасы на конец предыдущего года3789830352151711496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107190901657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190901657273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3201438098312630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3809831263158380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32014380983126315838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3809831263158381779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32004380883125315828
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3808831253158281769
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3200438088312530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3808831253158280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32014380983126315838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3809831263158381779
21103 Выручка за отчетный год47338447317104549853
21104 Выручка за предыдущий год44731710454985345365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4733844731401560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4473140156271930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7800630000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6300850000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3953838431401560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3843131656271930
23403 Прочие доходы за отчетный год170280370350
23404 Прочие доходы за предыдущий год280370350190
23503 Прочие расходы за отчетный год80175831482
23504 Прочие расходы за предыдущий год1751144627110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3962838536322120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3853631912229160
24603 Прочее за отчетный год-150000
24604 Прочее за предыдущий год-200000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39778387363221222916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38736322122291612629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год397783873600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год387363221200
32003 Величина капитала на 3110000
32008 Величина капитала на 3110000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39778000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39778000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))397783873600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)397783873600
33003 Величина капитала на 31101000
33008 Величина капитала на 31101000
36003 Чистые активы на 31101000
36004 Чистые активы на 31101000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39778)/Стоимость активов (32014) = 124.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39538)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7800+0) = 506.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39538)/Выручка (47338) = 83.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39778)/Выручка (47338) = 84.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 12.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (83.52%), рентабельность компании (84.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСТОРАТОРЪ"