ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0323339898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80971551 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9129963810146
11504 Основные средства на конец предыдущего года9638101460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9129963810146
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9638101460
12103 Запасы на конец отчетного года21478933
12104 Запасы на конец предыдущего года789330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года507338832930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года388329300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10791328788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13287880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661360003751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года600037510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157421563813897
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15638138970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года543354080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года540853910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5449542449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года542454070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574669578490
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года695784900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454732575358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102931021413848
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1021484900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157421563813897
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15638138970
21103 Выручка за отчетный год480233743538
21104 Выручка за предыдущий год337435580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67016012966
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160127000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41321773572
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17738580
22203 Управленческие расходы за отчетный год30378870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8872860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1095886572
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8865720
23303 Проценты к уплате за отчетный год868906395
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9063950
23404 Прочие доходы за предыдущий год13700
23503 Прочие расходы за отчетный год19696128
23504 Прочие расходы за предыдущий год961280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (15742) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (670+0+3037) = 29.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1095)/Выручка (4802) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (4802) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.529

Индекс Альтмана Z = 1.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.435<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (22.8%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛЬСКАЯ ИНДУСТРИАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"