ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ" ИНН:0323340090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80972131 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1871816
12104 Запасы на конец предыдущего года18160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231819757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8197570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1367439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554911812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9118120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554911812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9118120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70-9887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-98870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6241009725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10097250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6241009725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10097250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554911812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9118120
21103 Выручка за отчетный год197915441039
21104 Выручка за предыдущий год154410400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13851686996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12789970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594-14243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год40800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-141-14243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-142430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-14243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-142430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-14233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-142330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (554) = -25.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1385+735+0) = -6.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-141)/Выручка (1979) = -7.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (1979) = -7.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.112

Индекс Альтмана Z = -3.489

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-7.12%), рентабельность компании (-7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗДОРОВЫЙ СЛУХ"