Товарищество собственников жилья "Согласие" ИНН:0323340117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80972361 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596635519
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года635519309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17333171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3317154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года769668690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668690363
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769668690
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года668690362
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8530719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3071919
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года361671343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85668690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года668690362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769668690
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года668690362
21103 Выручка за отчетный год10570
21104 Выручка за предыдущий год57430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5700
23403 Прочие доходы за отчетный год8556071035
23404 Прочие доходы за предыдущий год607992543
23503 Прочие расходы за отчетный год536917707
23504 Прочие расходы за предыдущий год917707583
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год323-310328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-310328-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323-310328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-310328-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год323-3100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3103280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (323)/Стоимость активов (769) = 42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (323)/Выручка (10) = 3230 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.047

Индекс Альтмана Z = 18.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (9.05), коэффициент текущей ликвидности (9.05), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (3230%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники