Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья" ИНН:0323340131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80972421 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74950
11504 Основные средства на конец предыдущего года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9500
12103 Запасы на конец отчетного года1129112217
12104 Запасы на конец предыдущего года1122170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429558763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5587630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35922875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19171908855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19088550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19912003855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20038550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19411940822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19408220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506333
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19912003855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20038550
21103 Выручка за отчетный год233988217318
21104 Выручка за предыдущий год882173180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208570636131
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706361310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25417581187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175811870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25417581187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175811870
23404 Прочие доходы за предыдущий год130
23503 Прочие расходы за отчетный год18225864
23504 Прочие расходы за предыдущий год258640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7215011126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150111260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71383314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3833140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11118812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11188120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (1991) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2085+0+0) = 12.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (2339) = 10.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (2339) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 38.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.82

Индекс Альтмана Z = 47.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.18), коэффициент быстрой ликвидности (15.76), коэффициент текущей ликвидности (38.34), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (10.86%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ландшафтный дизайн Забайкалья"