ООО "АЛЛАМИ" ИНН:0323340389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80973515 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10155558662376923
11504 Основные средства на конец предыдущего года5586623769236558
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34913349133780538238
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34913378053823838238
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4506840499440420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4049944042451610
12103 Запасы на конец отчетного года29171337097699819
12104 Запасы на конец предыдущего года3370976998191240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1278919126977466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9191269774661956
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91921527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192152719
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3045834647206110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346472061183120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75526751466465353473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75146646535347348011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30283-26417-26420-26426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26417-26420-26426-13512
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100833995778912277360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99577891227736058473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4976198619512539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1986195125393050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105809101563910730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10156391073798990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75526751466465353473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75146646535347348011
21104 Выручка за предыдущий год157556503480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13165081180511961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25957-118050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25957-118050
23504 Прочие расходы за предыдущий год2049133337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2398-129140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2362053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36-12914-11964

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (75526) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.337

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Индекс Альтмана Z = 1.91

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.91<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники