ООО "Перспектива" ИНН:0323340501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80974093 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12521267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12671441
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14931267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12671441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14931267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12671441
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123408
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года408408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1279829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года829884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14021237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12371292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14931267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12671441
21103 Выручка за отчетный год1371800
21104 Выручка за предыдущий год8001873
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1276780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7801734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20139
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (1493) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1276+0+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (1371) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (1371) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.065

Индекс Альтмана Z = 1.612

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.612<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники