ООО "Управляющая организация "Октябрьская" ИНН:0323340519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80974101 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года421352352
11504 Основные средства на конец предыдущего года352352140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года421352352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года352352140
12103 Запасы на конец отчетного года31202276
12104 Запасы на конец предыдущего года202276158
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года628775896782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758967827194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110289189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года289189604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года642880807247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808072477956
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года684984327599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года843275998096
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25717097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1709710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года69713940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года69713940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589568687094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года686870948086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589568687502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года686875028086
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года684984327599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года843275998096
21103 Выручка за отчетный год139312283021728
21104 Выручка за предыдущий год22830217280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134572239021238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22390212380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год474440490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4404900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год474440490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4404900
23403 Прочие доходы за отчетный год69245
23404 Прочие доходы за предыдущий год2450
23503 Прочие расходы за отчетный год18120196
23504 Прочие расходы за предыдущий год201960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год362422339
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4223390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255282252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2822520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10714087
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (6849) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13457+0+0) = 3.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (13931) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (13931) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.961

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.4%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники