ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР" ИНН:0323340639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80974130 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2345081251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5241251941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года680536733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5367331059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91410441984
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106019842000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91410441984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106019842005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4193511737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35117371281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года495693247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года709247724
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495693247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года709247724
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91410441984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106019842005
21103 Выручка за отчетный год415143455169
21104 Выручка за предыдущий год434551695496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380849744453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497444534565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343-629716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-629716931
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343-629716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-629716931
23403 Прочие доходы за отчетный год3211517
23404 Прочие доходы за предыдущий год1517197
23503 Прочие расходы за отчетный год39540350
23504 Прочие расходы за предыдущий год40350276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269-1017683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1017683852
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год201179227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1792270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68-1196456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1196456852

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (914) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3808+0+0) = 9.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (4151) = 8.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (4151) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.846

Х5 = Выручка/Активы = 4.542

Индекс Альтмана Z = 6.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (8.26%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР"