ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РАДУГА" ИНН:0323340678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80974710 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года565766293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7662930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года958881655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8816550
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20261647948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16479480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20261647948
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16479480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года20261647948
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16479480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20261647948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16479480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20261647948
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16479480
21103 Выручка за отчетный год1798
21104 Выручка за предыдущий год980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220
23503 Прочие расходы за отчетный год322
23504 Прочие расходы за предыдущий год220
41103 Поступления – всего за отчетный год395008
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год395008
41203 Платежи – всего за отчетный год299206
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год241400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43105
41293 Прочие платежи за отчетный год14701
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год95802
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период95802
61003 Остаток средств на начало отчетного года-948948490
62203 Целевые взносы за отчетный год268900
63503 Прочие за отчетный год37679481257
64003 Остаток средств на конец отчетного года-20260948

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2026) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (17) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (17) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники