Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой" ИНН:0323340798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340123 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10646652504
12104 Запасы на конец предыдущего года66528570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380027585360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275853600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3666581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года523040817865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408182180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523040818218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408182180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года415429640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года296421430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года416429742153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года297421530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97511076065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110760650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106611076065
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110760650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523040818218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408182180
21103 Выручка за отчетный год151482136231585
21104 Выручка за предыдущий год21362315850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104511917028964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19170251050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469721922621
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219264800
22203 Управленческие расходы за отчетный год335510520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105238590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134211402621
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114026210
23303 Проценты к уплате за отчетный год501942
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19420
23503 Прочие расходы за отчетный год1025397
23504 Прочие расходы за предыдущий год53970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119010682482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106824820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2473390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11908212143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82121430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11908210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82121430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1190)/Стоимость активов (5230) = 22.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1342)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10451+0+3355) = 9.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1342)/Выручка (15148) = 8.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1190)/Выручка (15148) = 7.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.906

Индекс Альтмана Z = 11.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (4.91), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.86%), рентабельность компании (7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РацЭнергоСпецстрой"