ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК" ИНН:0323340942 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86340797 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18300
12104 Запасы на конец предыдущего года4700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745646628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5996280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49213918
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1420785646
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7856460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1420785670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7856700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года142000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года78500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1420785670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7856700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1420785670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7856700
21103 Выручка за отчетный год76211210
21104 Выручка за предыдущий год2112100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65151168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1511680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6420
23503 Прочие расходы за отчетный год1160
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
41103 Поступления – всего за отчетный год253800
41193 Прочие поступления за отчетный год253800
41203 Платежи – всего за отчетный год204600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год56300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год71300
41293 Прочие платежи за отчетный год77000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период49200
61003 Остаток средств на начало отчетного года-47800
62203 Целевые взносы за отчетный год151800
62003 Поступило средств - всего за отчетный год151800
63503 Прочие за отчетный год221600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год221600
64003 Остаток средств на конец отчетного года-117600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1420) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+0+0) = 16.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (76) = 14.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (76) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.47%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "РОДНИК"