ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ" ИНН:0323341015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86341118 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года827825282702
11504 Основные средства на конец предыдущего года252827020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года827825282702
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252827020
12103 Запасы на конец отчетного года1300
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162212423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1733187108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1871080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1001127152810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271528100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27144410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года444100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года730000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227022712443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227124430
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1700357
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года974022712800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227128000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1001127152810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271528100
21103 Выручка за отчетный год1002901670
21104 Выручка за предыдущий год9016700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год969615428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4154280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33286242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4862420
22203 Управленческие расходы за отчетный год19100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-158286242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2862420
23503 Прочие расходы за отчетный год1560
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-173280305
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2803050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-173280269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2802690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-173)/Стоимость активов (10011) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (969+0+191) = -13.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-158)/Выручка (1002) = -15.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-173)/Выручка (1002) = -17.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -0.495

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-15.77%), рентабельность компании (-17.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТСТРОЙ"