ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ" ИНН:0323341150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86341555 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года235656
11504 Основные средства на конец предыдущего года565660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года235656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565660
12103 Запасы на конец отчетного года2103301755
12104 Запасы на конец предыдущего года3515751672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350353338429429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339133188428197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2174100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174111113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года352473388831284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344383257029982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352693394331339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344933262630042
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1163378959782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10165532210030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150671777114695
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156101893712733
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года816282786863
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года871883667278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232292604921558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243282730320011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352693394331339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года344933262630042
21103 Выручка за отчетный год162712455223800
21104 Выручка за предыдущий год245522402221544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154072269623245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227962262720407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8641856555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175613951137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8641856555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175613951137
23403 Прочие доходы за отчетный год17332209489
23404 Прочие доходы за предыдущий год2209489708
23503 Прочие расходы за отчетный год11305131292
23504 Прочие расходы за предыдущий год158512911334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14673552-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2380593511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7078680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14672573-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1673-275511

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1467)/Стоимость активов (35269) = 4.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15407+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (864)/Выручка (16271) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1467)/Выручка (16271) = 9.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 4.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (9.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮЖНЫЙ"