Ликвидационная комиссия Общества с ограниченной ответственностью "Производственно-строительная фирма "Байкалинждорстрой" (уведомление о формировании ликвидационной комиссии и назначение ликвидатора) ИНН:0323341569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86342968 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года989898
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года989898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года989898
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года989898
12103 Запасы на конец отчетного года187018701870
12104 Запасы на конец предыдущего года187018701870
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49454905490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года455954905490
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года64100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года64100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329573607360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года736073607377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339374587458
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745874587475
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-303500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3025-1203-1203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1203-1203-1203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641886618661
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866186618678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641886618661
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года866186618678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339374587458
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745874587475
23503 Прочие расходы за отчетный год182200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1822)/Стоимость активов (3393) = -53.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1822)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.92

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.471

Индекс Альтмана Z = -11.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники