ООО "ДЕЛЬФИН" ИНН:0323341590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86343241 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1529505833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года294254268715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25426871513257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157162543214554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года254321455413257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157162543214554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254321455413257
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1477800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1488100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147881489114554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148911455413257
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1054100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года928105410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157162543214554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254321455413257
21103 Выручка за отчетный год281972947925165
21104 Выручка за предыдущий год29479251650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269122788922877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27889228770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128515902288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159022880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128515902288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159022880
23503 Прочие расходы за отчетный год1174935667
23504 Прочие расходы за предыдущий год9356670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1116551621
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65516210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214318324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3183240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1033371297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33712970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (15716) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26912+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1285)/Выручка (28197) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (28197) = -0.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.941

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.935

Индекс Альтмана Z = 22.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (16.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (-0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники