Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ" ИНН:0323341600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86343169 ОКВЭД:14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3504648712149
11504 Основные средства на конец предыдущего года62511214916709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3504648712149
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62511214916709
12103 Запасы на конец отчетного года125543473869
12104 Запасы на конец предыдущего года458338691069
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6106100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6106130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года727771004970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года710043576303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9143120638950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1229989507376
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126471855021099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185502109924085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1090-11110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1111-11410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1080-1101-1131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1101-1131-1131
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6714128426940
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12842694010140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6714128426940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12842694010140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года958081733
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7013671414482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67141448213343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7013680915290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68091529015076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126471855021099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185502109924085
21103 Выручка за отчетный год222953428108
21104 Выручка за предыдущий год534281087060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175149258108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год492561307645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4784170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4171978-585
22204 Управленческие расходы за предыдущий год135519780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478-9380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9380-585
23403 Прочие доходы за отчетный год1299680
23404 Прочие доходы за предыдущий год96801393
23503 Прочие расходы за отчетный год58600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300-50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300-50
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3000
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-1111-11410
32008 Величина капитала на 31-1101-11310
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)109000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109000
33218 Убыток (ИТОГО)109000
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-1090-11110
33008 Величина капитала на 31-1080-11010
36003 Чистые активы на 31-1090-11010
36004 Чистые активы на 31-1101-11300
41103 Поступления – всего за отчетный год281165450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год235863100
41193 Прочие поступления за отчетный год4532350
41203 Платежи – всего за отчетный год324762800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год222049220
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4757110
41293 Прочие платежи за отчетный год5526470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4362650
43103 Поступления – всего за отчетный год66736920
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год50500
43193 Прочие поступления за отчетный год16200
43203 Платежи – всего за отчетный год23139570
43293 Прочие платежи за отчетный год23139570
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год436-2650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (12647) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (478)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1751+0+0) = 27.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (478)/Выручка (2229) = 21.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (2229) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.079

Индекс Альтмана Z = 1.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (21.44%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бабръ"