ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ" ИНН:0323341671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86343270 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года850102912291453
12104 Запасы на конец предыдущего года102912291453768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2837301869
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2533917
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года875106013051500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1060130515002637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года875106013051500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1060130515002637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347506251432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5062514322577
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3789806100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98061000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150307068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30706860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528101068068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10106806860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года875106013051500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1060130515002637
21103 Выручка за отчетный год2067185220352000
21104 Выручка за предыдущий год1852203520003181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1170236517501613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2365277116132091
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год897-513285387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-513-7363871090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897-513-736-1064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-513-736-106427
23503 Прочие расходы за отчетный год55061010
23504 Прочие расходы за предыдущий год610105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год347-519-746-1074
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-519-746-107422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5661580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год347-575-807-1145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-575-807-1145-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (347)/Стоимость активов (875) = 39.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1170+0+0) = 76.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (2067) = 43.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (347)/Выручка (2067) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.397

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.397

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.657

Индекс Альтмана Z = 10.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (43.4%), рентабельность компании (16.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ"