ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС" ИНН:0323341738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86343991 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года988597201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597201166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2635310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251650211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года650211168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1251650211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650211168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года19400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3772040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1943770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3772040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7112097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20977
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года346490
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1057273211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2737168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1251650211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650211168
21103 Выручка за отчетный год33352861899
21104 Выручка за предыдущий год28618990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34032642835
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26428350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6821964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6821964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219640
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1032112
23504 Прочие расходы за предыдущий год21120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15319852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18317343
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год173430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1831730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год173430
61003 Остаток средств на начало отчетного года53102
62153 Членские взносы за отчетный год220
62203 Целевые взносы за отчетный год245180
62003 Поступило средств - всего за отчетный год24719345
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год371500
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год371500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3715037
64003 Остаток средств на конец отчетного года2635310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (1251) = -14.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3403+0+0) = -2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (3335) = -2.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (3335) = -5.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Индекс Альтмана Z = 1.731

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.731<2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-2.04%), рентабельность компании (-5.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ НЕДВИЖИМОСТИ "КОСМОС"