ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ" ИНН:0323342040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344714 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44800
12103 Запасы на конец отчетного года201510
12104 Запасы на конец предыдущего года15100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33006394900
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3396400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330293960710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34081100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334773960810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34081100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283752887510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28875100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3002107320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года310600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5102107320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334773960810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34081100
21103 Выручка за отчетный год136394901137
21104 Выручка за предыдущий год3949011370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год611106490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1064900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-475288411137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2884111370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-475288411137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2884111370
23503 Прочие расходы за отчетный год1330
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-488288381137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2883811370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-505288381137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2883811370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-505)/Стоимость активов (33477) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (611+0+0) = -77.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-475)/Выручка (136) = -349.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-505)/Выручка (136) = -371.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.562

Индекс Альтмана Z = 11.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.47), коэффициент текущей ликвидности (6.47), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-349.26%), рентабельность компании (-371.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР-СВЯЗЬ"