Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто" ИНН:0323342121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344996 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года7011949698
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19710033
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7021946
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367531295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531157483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386130129780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130130129127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386130129780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130130129127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105116106831
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116107116956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2811422949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142312171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2811422949
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142312171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386130129780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130130129127
21103 Выручка за отчетный год127410551283000
21104 Выручка за предыдущий год105512831306450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122210441293125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104312931262486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5211-10125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-1043964
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5211-10125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-1043964
23503 Прочие расходы за отчетный год120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год519-10125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-1043964
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год519-10125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-1043964

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (386) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1222+0+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (1274) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (1274) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = 3.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вояж-Авто"