ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0323342185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86344967 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70576600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года76666400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7057666640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76666400
12103 Запасы на конец отчетного года3783747177
12104 Запасы на конец предыдущего года374717747
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690769071933520165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6907193352016617402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620314648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73476944194130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694419413250890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805277102007724990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7710200772508820024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203519651365413741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196513654137419629
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5699569949235902
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5699492360020
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года21233222
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2332220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5720572249550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5722495560240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6606
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2911714675319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171468531710389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2972314670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23146853230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805277102007724990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7710200772508820024
21103 Выручка за отчетный год5431893359742095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453542556233021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54268703302133944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901351-19650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-542-327390740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год901351-19650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-542-327390740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3772424673
23503 Прочие расходы за отчетный год153612364684
23504 Прочие расходы за предыдущий год36123646841535
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75953-22460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-940-355441560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5111654117
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111654117904
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70842-29004039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год829-420840399488

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (8052) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (453+0+0) = 19.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (543) = 16.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (543) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.338

Индекс Альтмана Z = 6.191

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (25.84), коэффициент текущей ликвидности (27.11), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (16.57%), рентабельность компании (12.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники