Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс" ИНН:0323342259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86345168 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75800
12103 Запасы на конец отчетного года777379527769661
12104 Запасы на конец предыдущего года795277703791516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327729652785134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296527856008696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134235546101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235546186052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111841115211100896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11152111019986264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119421115211100896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11152111019986264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11942111528771824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1115287728083312
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119421115211100896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11152111019986264
21103 Выручка за отчетный год280462544861536011
21104 Выручка за предыдущий год254486153648596014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271662309156989094
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230915698945997406
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88023574546917
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235745472598608
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88023574546917
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235745472598608
23503 Прочие расходы за отчетный год917611456
23504 Прочие расходы за предыдущий год76120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78922814553665
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228145532598608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78922814553665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228145532598608

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (789)/Стоимость активов (11942) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27166+0+0) = 3.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (28046) = 3.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (789)/Выручка (28046) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.14%), рентабельность компании (2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер Барс"