Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ" ИНН:0323342890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86347196 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года630625
11504 Основные средства на конец предыдущего года6256250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года630625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6256250
12103 Запасы на конец отчетного года3836180
12104 Запасы на конец предыдущего года3618053
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285928312895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220625751934
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3654193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290029033129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227828092180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296329033754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290334342180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290611761877
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11761877567
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года170715371593
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290628833734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288334142160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296329033754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290334342180
21103 Выручка за отчетный год809995278452
21104 Выручка за предыдущий год952784520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год797395898349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958983490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126-62103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-621030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126-62103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-621030
23403 Прочие доходы за отчетный год1212020
23404 Прочие доходы за предыдущий год20200
23503 Прочие расходы за отчетный год753842
23504 Прочие расходы за предыдущий год38420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17210261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год102610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год95960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2963) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7973+0+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126)/Выручка (8099) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (8099) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 0.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.56%), рентабельность компании (0.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СОФИСТ"