ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ" ИНН:0323343171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86348244 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1512833485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года833485382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35613
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1879868491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года868491395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1879868491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года868491395
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5464020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4024750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5464020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4024750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года87840116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4011615
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года455650
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1333466491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46616395
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1879868491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года868491395
21103 Выручка за отчетный год549648361567
21104 Выручка за предыдущий год483615670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год547948401422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год484014220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17-4145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-41450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17-4145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-41450
23403 Прочие доходы за отчетный год26100
23503 Прочие расходы за отчетный год812351
23504 Прочие расходы за предыдущий год23370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197-2794
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-271080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5300
24604 Прочее за предыдущий год46140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-7394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-73940
61003 Остаток средств на начало отчетного года20613
62203 Целевые взносы за отчетный год347200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3472994
64003 Остаток средств на конец отчетного года367356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (1879) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5479+0+0) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (5496) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (5496) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = 4.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "КВАРТАЛ"