Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон" ИНН:0323343358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86348818 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года104717
12104 Запасы на конец предыдущего года75757
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4228315
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189239295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239681681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189239295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239681681
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года166119221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119659659
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2312074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1202222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189239295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239681681
21103 Выручка за отчетный год184219010
21104 Выручка за предыдущий год190100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168617620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1561390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1561390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1561390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (189) = 82.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1686+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (1842) = 8.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (1842) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.825

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.825

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.217

Индекс Альтмана Z = 21.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.7), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (8.22), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (8.47%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительно-монтажная компания "Нейтрон"