ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ" ИНН:0323343372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86348899 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1494870307676
11503 Основные средства на конец отчетного года306116316842751341659650748
11504 Основные средства на конец предыдущего года16842751341659650748699549
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1506400615061506
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40061506150650
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61123613923864116968
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года61392386411696810782
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9665194702215982606414
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9470221598260641449285
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3369930184437515980951276312
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184437515980951276312760711
12103 Запасы на конец отчетного года225346125787212117299205
12104 Запасы на конец предыдущего года125787212117299205328430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63988185997290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года818599729056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466562258584371057394458
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258584371057394458310050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года29150317131714
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5031713171479320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1175155829395596
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15582939559611706
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1204422012807
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4422012807393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699892395059589024704070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года395059589024704070729955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4069822223943421871191980382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2239434218711919803821490666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1949087376754245810220544
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года376754245810220544251015
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-215195-265234-173395-96935
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-265234-173395-96935-26190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173390211153072425123619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11153072425123619224835
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1953345163956516402391576317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163956516402391576317972761
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1360412746113765817
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1274611376581713154
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1966949165231116516151582134
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года165231116516151582134985915
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20511215474514600492852
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15474514600492852236655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года163859320848316440177338
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32084831644017733843261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368971475593463079274629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475593463079274629279916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4069822223943421871191980382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2239434218711919803821490666
21103 Выручка за отчетный год1661039173413811306361676130
21104 Выручка за предыдущий год1734138113063616761301314915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год124864214556989522911565134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145569895229115651341097916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год412397278440178345110996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278440178345110996216999
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2551812251297668106681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12251297668106681113052
22203 Управленческие расходы за отчетный год110505991071044970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9910710449700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27637456821-238204315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56821-238204315103947
23203 Проценты к получению за отчетный год62271357633
23204 Проценты к получению за предыдущий год2713576331050
23303 Проценты к уплате за отчетный год1906981511239516681007
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151123951668100769481
23403 Прочие доходы за отчетный год7451369596116431101416
23404 Прочие доходы за предыдущий год6959611643110141693214
23503 Прочие расходы за отчетный год1099508878890708140096
23504 Прочие расходы за предыдущий год8878890708140096130735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50301-113223-92906-114739
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-113223-92906-114739-2005
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год85813685560-7337
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1368556005211
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-27022752216736186
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2275221573135233402
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49173-91839-76793-101216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91839-76893-101216-3852
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4917339104-76793-101216
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-91839-51627-101216-3852
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 31376754245810220544251015
32007 Величина капитала на 31-265234-173395-96935-26190
32008 Величина капитала на 3111153072425123619224835
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1572333130944256000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50039033430471
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16223721309442593430471
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50039000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50039000
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)1572333130944256000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)15723331309442593430471
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 311949087376754245810220544
33007 Величина капитала на 31-215195-265234-173395-96935
33008 Величина капитала на 31173390211153072425123619
36003 Чистые активы на 31173390211153072425123619
36004 Чистые активы на 3111153072425123619224835
41103 Поступления – всего за отчетный год1168152173114015181161892159
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год996007156898211612841776584
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2238570269813734
41193 Прочие поступления за отчетный год169907161588354134101841
41203 Платежи – всего за отчетный год1530314158474213009021790154
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116485610939428796861374059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год124279222940228427228026
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1490731331429736067768
41293 Прочие платежи за отчетный год9210613471895429120301
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-362162146398217214102005
42103 Поступления – всего за отчетный год601204657914
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год607010719
42203 Платежи – всего за отчетный год83110082340417563451
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год838975360
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-23-109962-335760-562537
43103 Поступления – всего за отчетный год585838299122381710727380
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год585838299122381710727380
43203 Платежи – всего за отчетный год224036336876265550272492
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2240363368762655500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год361802-37754116160454888
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-383-1318-2386-5644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49173)/Стоимость активов (4069822) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (276374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1248642+25518+110505) = 19.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (276374)/Выручка (1661039) = 16.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49173)/Выручка (1661039) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Х5 = Выручка/Активы = 0.408

Индекс Альтмана Z = 0.861

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (16.64%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТМЯСПРОМ"