ООО "Стройсервис" ИНН:0323343492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86349597 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122911351617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113516170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125012312348
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123123480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125012312348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года123123480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461290386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2903860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7899411962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94119620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7899411962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94119620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125012312348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года123123480
21103 Выручка за отчетный год60116203860
21104 Выручка за предыдущий год162038600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97232530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601377607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6486070
22203 Управленческие расходы за отчетный год39400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год27100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207377607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3776070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207377607
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3776070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3697231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год972310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171280376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2803760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (171)/Стоимость активов (1250) = 13.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+394) = 52.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (601) = 34.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (171)/Выручка (601) = 28.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.584

Индекс Альтмана Z = 4.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (34.44%), рентабельность компании (28.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники