ООО "ТАКСОФТ" ИНН:0323343573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86349829 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304520229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52022962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года304520303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520303171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304520303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520303171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2043450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3451750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304445275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года445275162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304520303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520303171
21103 Выручка за отчетный год223025652000
21104 Выручка за предыдущий год256520001739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223023691848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236918481511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196152228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196152228
23503 Прочие расходы за отчетный год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141196152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19615181
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141170129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17012847
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1411700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1701280
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 313451750
32008 Величина капитала на 314452750
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14100
33218 Убыток (ИТОГО)14100
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 312043450
33008 Величина капитала на 313044450
36003 Чистые активы на 312043450
36004 Чистые активы на 313451750
41103 Поступления – всего за отчетный год229225650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223025650
41193 Прочие поступления за отчетный год6200
41203 Платежи – всего за отчетный год260823980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год71110690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год134613290
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год54900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3161670
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3161670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (304) = -46.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2230+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2230) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (2230) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия