ООО "Байкальская фактория" ИНН:0323343598 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86349901 ОКВЭД:51.42.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7399581
12104 Запасы на конец предыдущего года95810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1253098
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199295179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199295179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года199295179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года951790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199295179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951790
21103 Выручка за отчетный год258641319110568
21104 Выручка за предыдущий год13191105680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23967122069192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1220691920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18979851376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98513760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18979851376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98513760
23504 Прочие расходы за предыдущий год90012070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189785169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год851690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189785169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год851690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1897)/Стоимость активов (1992) = 95.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23967+0+0) = 7.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1897)/Выручка (25864) = 7.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1897)/Выручка (25864) = 7.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.952

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.952

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.33%), рентабельность компании (7.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники