ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА" ИНН:0323343968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86351393 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года15931124743
12104 Запасы на конец предыдущего года11247430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230704326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7043260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182618501078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185010780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182618501078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185010780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-112-8720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8725760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-92-852596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8525960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года35210230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года102300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года35210230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года102300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15661679482
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16794820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15661679482
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16794820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182618501078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185010780
21103 Выручка за отчетный год44351265115748
21104 Выручка за предыдущий год12651157480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3637103859087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1038590870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79822666661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226666610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79822666661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226612820
23403 Прочие доходы за отчетный год780
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год4531876085
23504 Прочие расходы за предыдущий год31877060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год760-913576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9135760
24604 Прочее за предыдущий год53500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год760-1448576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14485760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год760-14480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14485760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (760)/Стоимость активов (1826) = 41.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3637+0+0) = 21.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (798)/Выручка (4435) = 17.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (760)/Выручка (4435) = 17.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.416

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.416

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 5.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (17.99%), рентабельность компании (17.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИФК ВОСТОЧНЫЕ ВОРОТА"