ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ" ИНН:0323344023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86351542 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2889231418261228
12104 Запасы на конец предыдущего года231418261228753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3391992596419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1992596419419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5334123262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34123262424
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3281434025450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4340254519090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3281434025451909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4340254519091596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11431140947738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1140947738395
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2138320000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3200159800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2138320015980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3200159811710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3281434025451909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4340254519091596
21103 Выручка за отчетный год7088442757905279
21104 Выручка за предыдущий год4427579052794671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7079418355225006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4183552250064073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92442680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2442682730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92442680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2442682730
23403 Прочие доходы за отчетный год5003839
23503 Прочие расходы за отчетный год11573684
23504 Прочие расходы за предыдущий год583684220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32392610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2392604270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1465286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46528679
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2193209342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193208342315

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (3281) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7079+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (7088) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (7088) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.535

Индекс Альтмана Z = 7.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "СПЕЦТЕХСТРОЙ"