ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА" ИНН:0323344263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86352636 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101826
11504 Основные средства на конец предыдущего года182634
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101826
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182634
12103 Запасы на конец отчетного года157159136
12104 Запасы на конец предыдущего года159136133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788878489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1127492625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20415042
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15042106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11491187667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1436670864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11591205692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1455695898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года534402367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402284147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625608326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года858410750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625803326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1053410750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11591205692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1455695898
21103 Выручка за отчетный год919092148273
21104 Выручка за предыдущий год921482737725
21203 Себестоимость продаж за отчетный год838786317821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год863178217340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803583452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год583452385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803583452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год583452385
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год13110595
23504 Прочие расходы за предыдущий год1059599
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год672481357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481357286
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1488982
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год898253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год524392275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год392275228

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (524)/Стоимость активов (1159) = 45.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8387+0+0) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (803)/Выручка (9190) = 8.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (524)/Выручка (9190) = 5.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.58

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.854

Индекс Альтмана Z = 9.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.59), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (8.74%), рентабельность компании (5.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАПЕЗА"