ООО "СЕЛЕНГА" ИНН:0323344552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353624 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119379126690550
11504 Основные средства на конец предыдущего года14056666730885
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года227174879
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1740927
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1196061268640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140740667300
12103 Запасы на конец отчетного года16457217463438
12104 Запасы на конец предыдущего года74675012548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2457320784845
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24083124561093
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5709191545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19152499400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46739444450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33465154560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1663451713105757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174206821855853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11127227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11271841306
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6196
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года967
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года454515687700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15687127670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46718573714274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60267675714540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года115020971140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9711400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1662831701720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173068803380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1663451713105757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174206821855853
21103 Выручка за отчетный год91464477910360
21104 Выручка за предыдущий год44779823798118
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43983735798188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91467960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79688000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год91467960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79688000
23403 Прочие доходы за отчетный год15819622438
23404 Прочие доходы за предыдущий год6228520428
23503 Прочие расходы за отчетный год249652104353
23504 Прочие расходы за предыдущий год210415300366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-68620200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6891615-22

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (166345) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9146)/Выручка (9146) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (9146) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники