ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС" ИНН:0323344778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86354606 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12103 Запасы на конец отчетного года20110
12104 Запасы на конец предыдущего года11010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51010
21103 Выручка за отчетный год102960
21104 Выручка за предыдущий год600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год6310
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (90) = 77.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (912+0+0) = 12.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (1029) = 11.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (1029) = 6.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.778

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.291

Индекс Альтмана Z = 12.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (11.37%), рентабельность компании (6.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЕМИС"