ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПАТРИОТ" ИНН:0323345210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86355988 ОКВЭД:74.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14242064396
11504 Основные средства на конец предыдущего года2064396596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14242064396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2064396596
12103 Запасы на конец отчетного года880
12104 Запасы на конец предыдущего года80100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430656625822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года566258223386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31081351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10813511407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431757787173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577871734893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574178427569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года784275695489
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года257550720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года507253450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282553225595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532255953607
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20715700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84519501974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года195019741882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291625201974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252019741882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574178427569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года784275695489
21103 Выручка за отчетный год103012088821091
21104 Выручка за предыдущий год208882109116009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год628139218552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113921185513690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9673194962539
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год949692362319
22203 Управленческие расходы за отчетный год8253193710
22204 Управленческие расходы за предыдущий год737166970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14201252539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212525392319
23503 Прочие расходы за отчетный год312403550
23504 Прочие расходы за предыдущий год403550443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1108-2781989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172219891876
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1108-2781989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172219891876
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1108-2780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172219890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1108)/Стоимость активов (5741) = 19.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (628+0+8253) = 15.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (10301) = 13.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1108)/Выручка (10301) = 10.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.969

Индекс Альтмана Z = 6.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (13.79%), рентабельность компании (10.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники