ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ" ИНН:0323345450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86356746 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года894133107268
12104 Запасы на конец предыдущего года1331072685077
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4784416216848088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4162168480888892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2681410742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5678456318050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4563180583660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5678456318058366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45631805836614711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3591000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1501000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36011511-69-934
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1511-69-934-1750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года517000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560305218749300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30521874930016461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2077305218740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3052187493000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5678456318058366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45631805836614711
21103 Выручка за отчетный год41851291491966030890
21104 Выручка за предыдущий год29149196603089057178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38644271621857929729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25978185792972957079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3207198710810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3171108111610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1184000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3207198710810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1987108111610
23303 Проценты к уплате за отчетный год2260098
23503 Прочие расходы за отчетный год36812043
23504 Прочие расходы за предыдущий год120432369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2613197510810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1975108110200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523395216204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39521620478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20901580865816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1580865816-2402
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2090000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1580000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2090)/Стоимость активов (5678) = 36.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38644+0+0) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3207)/Выручка (41851) = 7.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2090)/Выручка (41851) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.734

Х5 = Выручка/Активы = 7.371

Индекс Альтмана Z = 10.345

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (7.66%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОЛИПРОМ"