Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс" ИНН:0323345796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86358018 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года404
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года404
12103 Запасы на конец отчетного года161616
12104 Запасы на конец предыдущего года161610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437387267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года402267976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4098138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453458381
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4583811124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453462381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4623811127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-242-239-269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-239-269-137
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10338
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года476470446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47044640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218231203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года231203886
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года694701649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года701649926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453462381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4623811127
21103 Выручка за отчетный год8318482
21104 Выручка за предыдущий год318482384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1318482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38482384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1318482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38482384
23504 Прочие расходы за предыдущий год2445346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363743
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292643

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (453) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (8) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (8) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Х5 = Выручка/Активы = 0.018

Индекс Альтмана Z = 0.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (12.5%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восток Транс"