ООО "ЭКОНОМ" ИНН:0323345813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86358099 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27460000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27460000
12103 Запасы на конец отчетного года4076818858101349605
12104 Запасы на конец предыдущего года188581013496058065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2255945964226520755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45961865207557382
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года792006680000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года668004040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5878764764345506
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7647643455067005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14840597901588330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9790158833358660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175865979015883335866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97901588333586622452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года606000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1123016212200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621224240400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112361621824246425257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62182424642525714445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года588000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62567357191636910609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3571916369106098007
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года349000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6350435719163690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3571916369106090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175865979015883335866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97901588333586622452
21103 Выручка за отчетный год29733413839410076989128
21104 Выручка за предыдущий год1383941007698912860973
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2240071111858932979445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111185816767944554553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7332727209114400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год272091909396830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год350131542500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15425765300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3831411784114400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117841144096830
23203 Проценты к получению за отчетный год3690433700
23204 Проценты к получению за предыдущий год4337248500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1127000
23403 Прочие доходы за отчетный год9035581663323900
23404 Прочие доходы за предыдущий год5816384739001705
23503 Прочие расходы за отчетный год442522196152772
23504 Прочие расходы за предыдущий год2219615277297
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4548719718171570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1971817157108110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45487197181715710811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1971817157108117969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год454871971800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год197181715700
32003 Величина капитала на 31601000
32007 Величина капитала на 31621224151100
32008 Величина капитала на 31621824152100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))501792061100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)501792061100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))501792061100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)501792061100
33003 Величина капитала на 31606000
33007 Величина капитала на 311123016212200
33008 Величина капитала на 311123616218200
36003 Чистые активы на 31112361000
36004 Чистые активы на 3162182000
41103 Поступления – всего за отчетный год752180222300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год743739000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7714000
41193 Прочие поступления за отчетный год727222300
41203 Платежи – всего за отчетный год7458198874500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год73209790800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12509285300
41293 Прочие платежи за отчетный год12138498400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6361-8652200
42103 Поступления – всего за отчетный год23670000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год19400000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4270000
42203 Платежи – всего за отчетный год31800000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год31800000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8130000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1769-8678400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45487)/Стоимость активов (175865) = 25.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224007+35013+0) = 14.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38314)/Выручка (297334) = 12.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45487)/Выручка (297334) = 15.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.769

Индекс Альтмана Z = 7.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (12.89%), рентабельность компании (15.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники