ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС" ИНН:0323346214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86359561 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18009162081139322788
11504 Основные средства на конец предыдущего года16208113932278816487
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1800916208113930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1620811393290010
12103 Запасы на конец отчетного года312102792458448157329
12104 Запасы на конец предыдущего года279245845215732994607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года991013128775424611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1303175082461111231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405610447163913244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1044716381324412554
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4517651876825930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51402836701851840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631856808493986214185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6761095063214185135988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26905248791767315416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2397419399154167720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13717137161846227764
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1371718462277640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1371713716184620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1371718462277640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4001167281806976470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16728180697647045326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18562127613978294535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13191391339453582942
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2256329489578510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29919572021710050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631856808493986214185
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6761095063214185135988
21103 Выручка за отчетный год151090301090278093573945
21104 Выручка за предыдущий год301090278093573945554574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164403284300265116581552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год308980265116541409551653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1331316790129770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-789012977325360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13313-7889129770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7890-20096325360
23403 Прочие доходы за отчетный год31204405112767938018
23404 Прочие доходы за предыдущий год40512275253801819214
23503 Прочие расходы за отчетный год14214150933724120507
23504 Прочие расходы за предыдущий год1509242376087712255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36771752934150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17530330496770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год745355525332208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год355570419812170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2932139748827696
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13975170276967710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2932)/Стоимость активов (63185) = 4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (164403+0+0) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13313)/Выручка (151090) = -8.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2932)/Выручка (151090) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.742

Индекс Альтмана Z = 4.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-8.81%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ МОТОРС"