ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД" ИНН:0323346912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61622572 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80261264812508
12104 Запасы на конец предыдущего года126481250811193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746494829033685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482903368518132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31372965868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2965868236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года858126390347061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года639034706129561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года858126390347061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года639034706129561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года67850472370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47237343610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года679504733734461
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473373446121092
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177121641612600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16416126008469
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1501500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178621656612600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16566126008469
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года858126390347061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года639034706129561
21103 Выручка за отчетный год295456259358247935
21104 Выручка за предыдущий год259358247935210710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год230023208819233993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208819201465198631
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год654335053913942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год505394647012079
22203 Управленческие расходы за отчетный год44820376630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37663133890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206131287613942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128761394212079
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206131287613279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128761327911886
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206131287613279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128761327911886
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20613128760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12876132790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20613)/Стоимость активов (85812) = 24.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (230023+0+44820) = 7.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20613)/Выручка (295456) = 6.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20613)/Выручка (295456) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.24

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.804

Индекс Альтмана Z = 11.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (4.35), коэффициент текущей ликвидности (4.8), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.98%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАРИС-ТРЕЙД"