ООО "ЭВЕРЕСТ" ИНН:0323347070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61623264 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49313388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49344488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49344488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448-78382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-783820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4512276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4512276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49344488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444880
21103 Выручка за отчетный год30511018090
21104 Выручка за предыдущий год10180900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165119956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1400818584
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8185840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1400818584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8185840
23503 Прочие расходы за отчетный год3890092
23504 Прочие расходы за предыдущий год900920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1362-82482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-824820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1362-82482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-824820
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-793720
32008 Величина капитала на 31-783820
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31438-7930
33008 Величина капитала на 31448-7830
41103 Поступления – всего за отчетный год4087116880
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3027101800
41193 Прочие поступления за отчетный год106015080
41203 Платежи – всего за отчетный год4238113770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год120597940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год111140
41293 Прочие платежи за отчетный год292215690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1513110
43103 Поступления – всего за отчетный год10000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10000
43203 Платежи – всего за отчетный год26000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-16000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3113110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1362)/Стоимость активов (493) = 276.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1651+0+0) = 84.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1400)/Выручка (3051) = 45.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1362)/Выручка (3051) = 44.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.763

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.763

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.956

Индекс Альтмана Z = 43.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.96), коэффициент текущей ликвидности (10.96), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (45.89%), рентабельность компании (44.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники