ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС" ИНН:0323347465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624625 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года16637661531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16637660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года811341179648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13311796483040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46201281112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20128111244
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14333519900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33519909780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14335120531744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351205317444616
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1016000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-952000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1006-942-260-713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-942-260-713563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1110117717002300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1177170023001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39116613157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1166131572553
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1149129323130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1293231324570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14335120531744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351205317444616
21104 Выручка за предыдущий год3881137315030152691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574329100865878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2745131153739154236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57-44836450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113661612910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1584000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57-44836450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44861612910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1412934061590
23404 Прочие доходы за предыдущий год362006757619
23503 Прочие расходы за отчетный год232773099144
23504 Прочие расходы за предыдущий год1297022833436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-6824530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-682453-7230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64-682453-723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-682453-723553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-64000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-682000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-64)/Стоимость активов (143) = -44.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-57)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-64)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.876

Индекс Альтмана Z = -1.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БТК-СЕРВИС"