Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25" ИНН:0323347472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624631 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242115441680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15441653979
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2203651169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3651196334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264119092849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190928491313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264119092849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190928491313
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145517732849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177328491313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9841220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11861360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264119092849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190928491313
21103 Выручка за отчетный год538752215367
21104 Выручка за предыдущий год522153674896
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53873101749
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год522117491467
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год491100
22203 Управленческие расходы за отчетный год554800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1613101749
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31017491467
23403 Прочие доходы за отчетный год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год542170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-158931749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31017491467
24603 Прочее за отчетный год16000
24604 Прочее за предыдущий год21700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-318931535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9315351303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-318)/Стоимость активов (2641) = -12.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5548) = -2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-161)/Выручка (5387) = -2.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-318)/Выручка (5387) = -5.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.227

Индекс Альтмана Z = 4.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-2.99%), рентабельность компании (-5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капитал Девелопмент Б 25"