ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ" ИНН:0323347507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61624714 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2461681
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года16811433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2461681
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16811433
12103 Запасы на конец отчетного года5512005
12104 Запасы на конец предыдущего года20052507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1505570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48842575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25752921
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51304256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42564354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1014912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года912227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14451445
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14452145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26711899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18991982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41163344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33444127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51304256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42564354
21103 Выручка за отчетный год1201111919
21104 Выручка за предыдущий год119196061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1171010628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106285720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3011291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1291341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3011291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1291341
23404 Прочие доходы за предыдущий год1430
23503 Прочие расходы за отчетный год47164
23504 Прочие расходы за предыдущий год16427
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2541270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год152395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39597
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год875217

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (5130) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11710+0+0) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (12011) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (12011) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.246

Индекс Альтмана Z = 3.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПЕКТ"