ООО "Байкальский Диагностический Центр" ИНН:0323347955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61626966 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366468046615
11504 Основные средства на конец предыдущего года680466150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366468046615
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года680466150
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года678562516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5625160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1280982539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9825390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494469029154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690291540
13603 Резервный капитал на конец отчетного года92800
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года92800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281723923573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года239235730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года193441401768
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года414017680
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193441401768
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года414017680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1933702841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37028410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1933703813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37038130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494469029154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690291540
21103 Выручка за отчетный год340980684522
21104 Выручка за предыдущий год806845224991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48256233849
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562338494392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29272445673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2445673599
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29272445673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2445673599
23303 Проценты к уплате за отчетный год704772689
23304 Проценты к уплате за предыдущий год772689414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222316731948
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16731948185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33420980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209141141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188914641868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1464180744
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год188900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год146400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1889)/Стоимость активов (4944) = 38.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2927)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (482+0+0) = 607.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2927)/Выручка (3409) = 85.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1889)/Выручка (3409) = 55.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.324

Индекс Альтмана Z = 7.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.51), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (6.63), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (85.86%), рентабельность компании (55.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники