ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС" ИНН:0323348109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61627598 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года990410397967411762
11504 Основные средства на конец предыдущего года1039796741716111243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года99041039796740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103979674171610
12103 Запасы на конец отчетного года25849212883826265281
12104 Запасы на конец предыдущего года21288382626528167668
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1721000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4626147591153612593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1475989131259311726
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19792286459991706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228645999170621398
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10517000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17035800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3428059081557970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5908155797795800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44184694786547196741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694786547196741112369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года329663036200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303622142800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3298130377214438281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30377214438281-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4300307002919055287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3070029190552879312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69038401723811963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84017238119630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1120339101364280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3910136428672500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44184694786547196741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694786547196741112369
21103 Выручка за отчетный год132165251479228237393933
21104 Выручка за предыдущий год251479228237393933213345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107057209233218565396720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209233196323396720212982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251084224696720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4224631914-27870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год258662540300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год254032224200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7581684396720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168439672-27870
23203 Проценты к получению за отчетный год1498400
23204 Проценты к получению за предыдущий год846400
23403 Прочие доходы за отчетный год46271897478315383
23404 Прочие доходы за предыдущий год1897471915383339
23503 Прочие расходы за отчетный год9676634981701
23504 Прочие расходы за предыдущий год6634981701341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305118161139570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1816113957108950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4479627952514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9627952514472
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10518900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год189500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260417199131628381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17199131628381-111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26041719900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171991316200
32003 Величина капитала на 31151500
32007 Величина капитала на 31303622142800
32008 Величина капитала на 31303772144300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26041719900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)26041719900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26041719900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)26041719900
33003 Величина капитала на 31151500
33007 Величина капитала на 31329663036200
33008 Величина капитала на 31329813037700
36003 Чистые активы на 31329813037700
36004 Чистые активы на 31303772144300
41103 Поступления – всего за отчетный год14390726389000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14288025971300
41193 Прочие поступления за отчетный год1027417700
41203 Платежи – всего за отчетный год13839223341300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12810521607600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81981048600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год366139100
41293 Прочие платежи за отчетный год1723546000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год55153047700
43103 Поступления – всего за отчетный год163004670000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год163004670000
43203 Платежи – всего за отчетный год427006031200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год427005279000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26400-1361200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-208851686500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2604)/Стоимость активов (44184) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107057+25866+0) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-758)/Выручка (132165) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2604)/Выручка (132165) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.944

Индекс Альтмана Z = 7.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУРЯТИЯ МОТОРС"