ООО "ВИАЛ" ИНН:0323348412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61628942 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6346340
11504 Основные средства на конец предыдущего года6346340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года634634634
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6346340
12103 Запасы на конец отчетного года70125175
12104 Запасы на конец предыдущего года1251750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8012113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150137288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1372880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784771922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7719220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506644782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6447820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278127140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1271400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278127140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1271400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784771922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7719220
21103 Выручка за отчетный год213725272938
21104 Выручка за предыдущий год252729380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200421052166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210521660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133422772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4227720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133422772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4227720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133422772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4227720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133422772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4227720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (784) = 16.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2004+0+0) = 6.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133)/Выручка (2137) = 6.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (2137) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.82

Индекс Альтмана Z = 2.538

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.538<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (6.22%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники