ООО "БТК-ЛАЙН" ИНН:0323349046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61631677 ОКВЭД:51.43.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11211211255
12104 Запасы на конец предыдущего года112112550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27990316760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года903167600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года568608626618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6086266180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года959162324140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162324146730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95916232414673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162324146730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616627641545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6276415450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218218218128
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2182181280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12577815550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778155500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34399617730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99617731280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95916232414673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162324146730
21103 Выручка за отчетный год531335611305002
21104 Выручка за предыдущий год3356113050020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год542333611274455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3336112744550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-112030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2035470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2035470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1120-30
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20-35470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-14-3465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-34650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (959) = -1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+0+0) = -2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (531) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (531) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.87

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 7.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.66), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-2.07%), рентабельность компании (-2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники